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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月暫估了原材料出了成本，本月收到發(fā)票紅沖了之前暫估的原材料，再做了一張正確的分錄，請問之前暫估的成本如何沖回？怎么做分錄？
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你好，之前暫估的成本如果沒有錯(cuò)誤，是不需要沖銷的
暫估入庫
借；庫存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2018 01/05 21:06
84784985 
2018 01/05 21:12
要是之前暫估的原材料單價(jià)比發(fā)票上的單價(jià)要高，做出來的成本一定是高的了，這樣都不用沖回之前的成本？
鄒老師 
2018 01/05 21:12
你好，如果暫估價(jià)格有誤，這樣是需要調(diào)整的
需要調(diào)整之前結(jié)轉(zhuǎn)的材料成本
84784985
2018 01/05 21:15
請問這個(gè)調(diào)整要如何做分錄？
鄒老師
2018 01/05 21:17
借；生產(chǎn)成本 貸；原材料 （金額負(fù)數(shù)）
借；庫存商品 貸；生產(chǎn)成本（金額負(fù)數(shù)）
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品（金額負(fù)數(shù)）
84784985
2018 01/05 21:35
是不是先做了暫估沖紅與更正后，再做這些分錄？
鄒老師
2018 01/05 21:41
你好，先做
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
然后
借；生產(chǎn)成本 貸；原材料 （金額負(fù)數(shù)）
借；庫存商品 貸；生產(chǎn)成本（金額負(fù)數(shù)）
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品（金額負(fù)數(shù)）
84784985
2018 01/05 22:13
好的，謝謝老師
84784985
2018 01/05 22:13
好的，謝謝老師
鄒老師
2018 01/06 08:51
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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