老師幫忙先看下 哪里有疑問 我好找會計針對性提問

你好同學，，很明顯哈，我大體看了一下，第一個貨幣資金兩個表格的數(shù)據(jù)就不一樣。您可以直接這樣問他，你說為什么這兩個表格的數(shù)據(jù)不一樣呢？他就知道怎么回事了，不用說具體的問題。

老師說的意思是期末余額也就是期末數(shù)據(jù)要保持一致？ 資產(chǎn)負債表季末和年報數(shù)據(jù)

你好，對的，就是每一個數(shù)據(jù)的金額都要是一模一樣的，就相當于這兩個表格是一模一樣的。

會計說匯算清繳調(diào)整了 我都不理解 貨幣資金會匯算清繳調(diào)整什么呢？呵呵

你好，不太對哈，，，它再怎么調(diào)整，匯算清繳跟貨幣資金也沒關(guān)系啊。

說是要避稅 這怎么就避稅呢？ 這塊 我都不知道怎樣問外賬了

這個跟避稅沒關(guān)系這個賬不能亂做，而且這兩個報表不一致，別的先不說，這個貨幣資金的不一致，這個肯定有問題的，如果說是他負責的，那后續(xù)出了責任也和他有關(guān)系，和你沒關(guān)系的。

嗯 謝謝老師

老師 匯算清繳也是調(diào)表不調(diào)賬 有要補繳所得稅也是做在匯算清繳當月對嗎

你好同學，你這個理解的都是正確的。

老師如果去年的成本費用發(fā)票 去年也未做暫估 在匯算清繳之前取得 做賬做到去年的賬里面 調(diào)整未分配利潤 下降 那樣貨幣資金和所得稅應(yīng)該也可以有所下調(diào) 那增值稅這塊怎么處理呢

直接正常借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額就行了。做賬的話就 借利潤分配未分配利潤，借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項稅額、貸，應(yīng)付賬款或待預(yù)付賬款。

我是考慮稅務(wù)這塊 我理解老師的解答是 增值稅，所得稅影響2023調(diào)整的月份 那么不就不影響2022年匯算清繳的所得稅費用 還是不影響2022年第四季度和2022年年度資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù) 理解錯了嗎

你好同學，我說的剛才那個分錄是做到2023年里面，它既不影響你的增值稅，而且你企業(yè)所得稅匯算清繳的話，你可以加上這部分發(fā)票，因為它是屬于去年的業(yè)務(wù)，所以說所得稅會減少。

就是增值稅不影響 會降低企業(yè)所得稅 也不會影響2022年報表

你好，這段話說的是完全正確的。