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問題已解決
老師，第一季度虧損，第二季度盈利，我要計提第二季度企業(yè)所得稅嗎？還是計提第一季度第二季度累計企業(yè)所得稅？怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
好。二季度是按照扣除虧損后的利潤來計算所得稅的，如果利潤是正數(shù)就交稅，這樣計提。
借所得稅費用貸應(yīng)交稅費。
實際交納的時候借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
2023 07/14 10:39
84784986 
2023 07/14 10:42
明白了老師
84784986
2023 07/14 10:43
謝謝老師
玲老師 
2023 07/14 10:45
客氣的問題解決，請好評。
84784986
2023 07/14 10:59
老師，我們小規(guī)模第二季度營業(yè)收入20000，增值稅有77.3，屬于30萬內(nèi)免稅也得填申報表吧？另外圖片中為什么貨物及勞務(wù)不能填數(shù)呢？
玲老師
2023 07/14 11:07
你好，咱第1個問題還有疑問嗎？
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