5月和6月的賬務(wù)處理

你好，同學，辛苦，再重新發(fā)一下，我沒有看到內(nèi)容呢。

就是5月發(fā)工資時預扣了員工6月社保，那扣的這筆錢，5月和6月怎么做賬務(wù)處理

你好，咱們在發(fā)放工資的時候，可以借應付職工薪酬，貸其他應收款-代扣代繳，貸銀行存款。

嗯，不要分開做了，直接做在一起就可以了，把五六月的保險。

老師，為啥賬不平呀，就是預扣的6月社保一直有余額，我的分錄是：發(fā)5月工資時，借應付職工薪酬，貸銀行存款，其他應收款-社保5月，其他應付款-扣的6月社保；繳納6月社保，借其他應收款-個人，其他應付款-扣的6月社保，貸銀行存款；發(fā)6月工資時，借應付職工薪酬，貸銀行存款，其他應收款，

你好同學，整體的是這樣的，在計體企業(yè)部分保險的時候，是 借管理費用-企業(yè)保險，貸。應付職工薪酬-企業(yè)保險計提工資的時候， 借管理費用-工資，貸。應付職工薪酬-工資 發(fā)放工資的時候，是 借應付職工薪酬，貸其他應收款-代扣代繳，貸，銀行存款，交保險的時候，是 借應付職工薪酬-企業(yè)保險，借其他應收款-代扣代繳，貸銀行存款。