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實(shí)務(wù)
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請問22年1月繳納企業(yè)所得稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅1萬，貸銀行，忘了計(jì)提，現(xiàn)在怎么調(diào)賬
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的補(bǔ)上借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)。
借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
2023 07/14 14:32
84785025 
2023 07/14 14:33
小企業(yè)準(zhǔn)則，怎么調(diào)
玲老師 
2023 07/14 14:45
你好 借未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)?
84785025
2023 07/14 14:47
那這樣調(diào)整后，22年企業(yè)所得稅交多了，后期怎呢調(diào)
玲老師
2023 07/14 14:53
你好，咱不是按照實(shí)際交的計(jì)提的嗎？咋能會多呢？要是多了就紅沖申請退稅。
84785025
2023 07/14 15:15
是22年交了，忘了計(jì)提，現(xiàn)在轉(zhuǎn)入未分配利潤里面，未分配利潤增加了，影響之前交的企業(yè)所得稅，是不是之前企業(yè)所得稅交多了，
玲老師
2023 07/14 15:30
你好。
調(diào)整所得稅就行了。
借應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅，貸未分配利潤。
84785025
2023 07/14 15:36
22年忘了計(jì)提，先補(bǔ)借未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，這樣23年企業(yè)所得稅是不是交多了
玲老師
2023 07/14 15:43
沒有，咱沒有記錄到當(dāng)年的所得稅費(fèi)用，咱是通過未分配利潤科目核算的。
84785025
2023 07/14 15:46
那22年企業(yè)所得稅是不是交多了
玲老師
2023 07/14 15:54
22年的咱們當(dāng)時(shí)沒計(jì)提是多交了，因?yàn)闆]有扣除所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在咱補(bǔ)充了，但是咱調(diào)到未分配利潤里面了，沒有調(diào)到咱們23年的利潤率。
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