00:10:00
問題已解決
因發(fā)票定性成虛開發(fā)票，調整賬：借：以前年度損益調整1000 貸利潤分配一未分配利潤1000,借營業(yè)外支出1000貸以前年度損益調整1000借以前年度損益調整250貸應交稅費一應交所得稅250借應交稅費一應交所得稅250貸：銀行存款250借利潤分配一未分配利潤250貸：以前年度損益調整250，涉及1000的分錄做與不做對以后所得稅匯算會產(chǎn)生什么影響嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，不做沒有影響的，你匯算清繳的時候，納稅調整明細表需要納稅調增的。
2023 07/14 17:03
84785012 
2023 07/14 17:33
這筆非匯算清繳時處理，賬務應處理1000的憑證嗎？
郭老師 
2023 07/14 17:34
你好，你之前已經(jīng)支付了嗎？如果已經(jīng)支付了，錢追不回來的話，你實際有業(yè)務不用調整的，納稅調增就行，調表不調賬。都在做補稅的。
郭老師
2023 07/14 17:34
納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金。
84785012
2023 07/14 17:38
應該是改入費用當期所得稅季報，然后稅務才能補繳所得稅，只是想知道季報報是減少費用嗎？那財務賬也應出具1000憑證了，因只所得稅匯算調整才不用賬務處理，不知道我這樣理解對嗎？
郭老師
2023 07/14 17:42
納稅調增調減只能在匯算清繳修改。
郭老師
2023 07/14 17:42
季度不用的，你實際有支出，你賬上就應該做成本費用，只不過是他不允許抵扣所得稅，你在納稅調增。
84785012
2023 07/14 17:55
就是說不用賬面做1000的憑證？
郭老師
2023 07/14 17:56
是的，是這么做，是這么理解的。
閱讀 685
描述你的問題，直接向老師提問
257
意見反饋
