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實(shí)務(wù)
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老師，去年固定資產(chǎn)折舊漏了兩個月沒有折舊，今年怎么調(diào)整？
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你好，今年需要補(bǔ)做相應(yīng)的折舊分錄?
借：以前年度損益調(diào)整等科目
貸：累計折舊?
2023 07/14 17:05
84785005 
2023 07/14 17:08
不能在本年多提兩個月嗎，計入今年的管理費(fèi)用
84785005
2023 07/14 17:09
我公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，能用以前年度損益這個科目嗎
鄒老師 
2023 07/14 17:09
你好，不可以。因為這個已經(jīng)跨年了，不能直接計入今年??管理費(fèi)用? 核算的。
84785005
2023 07/14 17:10
我公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，能用以前年度損益這個科目嗎
鄒老師
2023 07/14 17:11
你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不能用? 以前年度損益調(diào)整 科目。分錄是
借：利潤分配——未分配利潤?
貸：累計折舊?
84785005
2023 07/14 17:16
即使我的記賬軟件上有 以前年度損益的科目 也不能用是嗎
鄒老師
2023 07/14 17:16
你好，是的，是這樣的
84785005
2023 07/14 17:21
那我去年的時候用了 以前年度損益這個科目調(diào)賬，怎么辦？
84785005
2023 07/14 17:21
已經(jīng)關(guān)賬了
84785005
2023 07/14 17:21
還要調(diào)整嗎？
鄒老師
2023 07/14 17:21
你好，需要沖銷錯誤的，然后做正確的處理?
84785005
2023 07/14 17:22
在今年紅字沖紅，然后坐正確的分錄嗎
鄒老師
2023 07/14 17:26
你好，是的，是這樣的
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