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增值稅月末進項大于銷項，怎樣進行結(jié)轉(zhuǎn)呢，做什么分錄呢？個稅需要計提嗎，分錄是什么？社保需要計提嗎，分錄是什么？無票支出可以單獨設(shè)置一個管理費用-無票支出的科目嗎，會有什么風(fēng)險嗎？
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增值稅月末進項大于銷項，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2023 07/14 18:50
東老師 
2023 07/14 18:50
個稅 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅
東老師
2023 07/14 18:50
無票支出可以單獨設(shè)置一個科目，方便以后調(diào)整
84784981 
2023 07/14 19:02
如果不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，那下月交增值稅的時候該怎么做分錄呢
東老師
2023 07/14 19:02
進項大于銷項稅額不需要交稅的
84784981
2023 07/14 19:06
比如這個月進是20，銷是10，這個月不結(jié)轉(zhuǎn)，下個月也不用交，下個月又產(chǎn)生了進10，銷40.那要怎么做分錄？借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 ？貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 20？
這樣嗎
東老師
2023 07/14 19:07
對，沒錯就是這么做的
84784981
2023 07/14 19:16
可是為什么有的書是下個月借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅30？貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 30？ 下下個月交的時候借應(yīng)交稅費-未交增值稅 30貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 銀行存款20.這兩種方式都可以嗎
東老師
2023 07/14 19:20
對增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)方式有好幾種都是可以的
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