季度超過45萬需要交稅怎么做賬

借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。 小規(guī)模月10季30萬元以下（含本數(shù)）免稅適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收，普票是免稅的，專票正常交稅

開票軟件按照 1%計算普票稅額呀

你好，可以的， 沒問題

但是報稅先在3%稅目里填 收入，再在減免稅額欄填收入*2%本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項目相應(yīng)欄次。

比如說我來了一張收入1046534 .64，稅額1%是10465.36我得分錄是借:應(yīng)收賬款1057000，貸:收入1046534.64? 銷項10465.36，結(jié)轉(zhuǎn)銷項的時候借:銷項10465.36貸未交增值10465.36，我申報的時候還有一個2%的減免稅怎么做賬呢

上面這個分錄有問題嗎？

不是這樣的按3%確定銷項，2%確定減免

不能按照這個來確定收入和銷項嗎？

學(xué)員朋友您好，會計上這種也可以的。

要按照這個表的應(yīng)納稅額那個數(shù)字來確認(rèn)銷項嗎？

你好，也可以的， 沒問題

季度超過45要要交稅的分錄怎么寫呢，還要做惠2%的那個分錄嗎？

制作1%得會計分錄，申報是按照那個3%減2%邏輯的申報