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問(wèn)題已解決
代銷上游貨品，客戶款項(xiàng)全額支付進(jìn)我方賬戶。我方是按照售出貨物收取一定比例服務(wù)費(fèi)。問(wèn)：我方增值稅是按照收取服務(wù)費(fèi)確認(rèn)，還是按照銷售貨品全額確認(rèn)?需要什么附件做支撐?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你們合同怎么簽訂的，一般看合同。
2023 07/20 11:55
郭老師 
2023 07/20 11:55
買賣合同還是委托代銷？
84784961 
2023 07/20 11:58
委托代銷
郭老師
2023 07/20 12:01
按照代收的手續(xù)費(fèi)來(lái)繳納增值稅。
84784961
2023 07/20 12:04
查到了財(cái)稅2016年36號(hào)文，銷售代銷貨物，視同銷售貨物繳納增值稅
郭老師
2023 07/20 12:08
收到代銷貨物時(shí);
借：受托代銷商品
貸：代銷商品款
實(shí)際銷售商品時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
交付代銷清單時(shí)時(shí)，委托方開具發(fā)票：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款
同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款：
借：代銷商品款
貸：受托代銷商品
以收取手續(xù)費(fèi)方式結(jié)算的，受托方給采購(gòu)方開具發(fā)票，受托方將代銷清單給委托方時(shí)，委托方給受托方開具發(fā)票，所以，受托方確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額等于取得的進(jìn)項(xiàng)稅額，代銷應(yīng)納稅額為0.
支付貨款并結(jié)算代銷手續(xù)費(fèi)：
借：應(yīng)付賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（手續(xù)費(fèi)發(fā)票，收取的委托代銷手續(xù)費(fèi)收入屬于提供現(xiàn)代服務(wù)中的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，稅率為6%）
銀行存款
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