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老師 收到國家金庫退回的進(jìn)項稅 應(yīng)該掛什么科目呢 借方 銀行存款 貸方呢
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借方 銀行存款 貸應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
2023 07/21 10:07
84785017 
2023 07/21 10:10
然后呢 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出以后 都沒有了嗎 就一直掛應(yīng)交稅費嗎
家權(quán)老師 
2023 07/21 10:12
后邊就正常計算要交的增值稅了
84785017
2023 07/21 10:13
是不是借方 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸方應(yīng)交稅金-未交增值稅
家權(quán)老師
2023 07/21 10:14
不用這么做的哈。.
每個月都是以下的思路
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785017
2023 07/21 10:20
好的 多謝
家權(quán)老師
2023 07/21 10:24
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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