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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小微企業(yè),1-2季度的時(shí)候,未超過300萬,3季度累計(jì)就超過了300,但是第4季度虧損,年累計(jì)未超過300,請問第3季度時(shí)候稅率是多少?我們第3季度申報(bào)的時(shí)候年累計(jì)應(yīng)納稅所得額超過300萬,申報(bào)的時(shí)候稅率會變?yōu)?5%嗎



第三季度全額按照25%
2023 07/22 09:21

84785038 

2023 07/22 09:22
那我年度未達(dá)到300應(yīng)該怎么辦呢?

郭老師 

2023 07/22 09:27
你好,匯算清繳申請退稅,但是這個(gè)不一定能退。有些地方要求嚴(yán)格的,會有查賬的。

84785038 

2023 07/22 09:35
那財(cái)務(wù)可以做些什么以規(guī)避這個(gè)問題呢?稅務(wù)查賬很嚴(yán)格吧

郭老師 

2023 07/22 09:39
對的,是的營業(yè)外收入的。

郭老師 

2023 07/22 09:39
回復(fù)錯(cuò)了,
你可以先暫估一個(gè)費(fèi)用的

84785038 

2023 07/22 09:40
可以說的具體一點(diǎn)嗎?

郭老師 

2023 07/22 09:44
暫估一個(gè)費(fèi)用
借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款

84785038 

2023 07/22 09:46
我明白您的意思了,假如我申報(bào)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)超過300,我暫估以后得費(fèi)用,等到真實(shí)發(fā)生或者說收到發(fā)票的時(shí)候再來沖減是這個(gè)意思嗎?

郭老師 

2023 07/22 09:54
對的,是的,你不是說第四季度利潤會降低嗎?第四季度紅沖?

84785038 

2023 07/22 09:56
老師,第四季季度紅沖?是什么意思呢?我只是做了一個(gè)假設(shè),因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)想成立一個(gè)社工組織,利用捐贈(zèng)來做大支出,您覺得這樣靠譜不?

郭老師 

2023 07/22 10:11
你做了一個(gè)暫估,你第四季度了有虧損你不得紅沖,你還一直掛著暫估

84785038 

2023 07/22 10:12
那這個(gè)暫估最后怎么處理?

郭老師 

2023 07/22 10:18
紅沖不是嗎?借其他應(yīng)付款貸管理費(fèi)用。

84785038 

2023 07/22 10:20
老師,我沒看明白呢,你剛剛又說第四季度有了虧損不得紅沖,現(xiàn)在說可以紅沖?把我攪昏了。

郭老師 

2023 07/22 10:21
你好,不得紅沖,我是反問你的意思
你有了虧損你就紅沖

84785038 

2023 07/22 10:30
老師,我舉個(gè)例子更好懂一點(diǎn)哈比如今年我第3季度,我做了20的暫估,借:管理費(fèi)用-暫估(這時(shí)候是什么費(fèi)用還不知道)20,貸:其他應(yīng)付款-其他,第4季度的時(shí)候有兩種情況,第1種類:老板成立了一個(gè)社工組織對外捐贈(zèng)了20萬,借管理費(fèi)用-暫估-20,貸:其他應(yīng)付款-其他-20,借:營業(yè)外支出20,貸銀行存款20,第2種情況:沒有找到20萬的費(fèi)用,我也需要紅沖是嗎?借:管理費(fèi)用-暫估-20,其他應(yīng)付款-其他-20,是這個(gè)意思嗎?還是,您的意思是2023年如果沒有達(dá)到虧損都狀態(tài)都不紅沖,等到匯算的時(shí)候再來補(bǔ)稅?

郭老師 

2023 07/22 10:39
對的,是的,需要紅沖,你只要有業(yè)務(wù)了,是虧損了就紅沖,不管有沒有發(fā)票,匯算清交,沒有發(fā)票的補(bǔ)稅就行。
