22年有一筆原材料2萬沒沖，今年3月我暫估了5萬的原材料，然后我把22年暫估的2萬原材料沖掉了，可以么

您好，理論上22年要納稅調(diào)增2萬，23年再把這2萬納稅調(diào)減，因為發(fā)票沒有來，這個金額也不大，這樣操作其實工作我也用過，稅務不查沒事

老師，那我理解的意思就是，22年暫估的原材料在23年5月31日之前沒取得的發(fā)票，23年1-5月之間不可以進行新的暫估，是這個意思么

您好，不是，年度暫估在匯繳前沒來發(fā)票要進行納稅調(diào)整，跟下年暫估沒有關系的，會計上的賬怎么做稅法不管，只是沒有發(fā)票稅法不認

可是我用23年新的暫估沖了22年的暫估，是不是做錯了

您好，也不能說是錯了，比如22年暫估5，23年沖加5再暫估10，都在匯繳前沒有拿到發(fā)票，22年調(diào)增5，23年也調(diào)10-5，賬務沒有錯，我們匯繳時調(diào)整了就可以