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你好，我想問下，境外公司承擔的，代扣代繳的企業(yè)所得稅，在做憑證的時候可以都做進費用
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代扣時：借：應付賬款等科目；貸：銀行存款，應交稅費——企業(yè)所得稅。代繳時：借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
2023 07/24 13:45
84784949 
2023 07/24 14:41
那對應發(fā)票入賬怎么做，就是另外應付賬款的對應科目
文文老師 
2023 07/24 14:43
采購的若是貨物 借：庫存商品 貸：應付賬款
84784949
2023 07/24 14:50
我的意思是，不是我們公司負擔的企業(yè)所得稅為啥可以都進公司的費用，是稅務上有這種規(guī)定嗎？
84784949
2023 07/24 14:53
就費用的情況來說 為啥可以全額做費用 明明發(fā)票金額里面有一部分是對方承擔的企業(yè)所得稅
文文老師
2023 07/24 14:58
這是代扣代繳的。實際是從支付對方的費用中減少的，即一部分正常支付給客戶，一部分代客戶交稅局了
84784949
2023 07/24 16:34
銀行存款是分兩個地方去了··稅也進了公司費用呀·· 我看科目的話
文文老師
2023 07/24 16:40
公司支付的款項，就是相關的費用，只是錢分了二個去處。因為這是代扣代繳的。
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