問題已解決
老師你好,企業(yè)計提的預(yù)計負(fù)債根據(jù)會計與稅法口徑不是要確認(rèn)一個遞延所得稅資產(chǎn)嗎,這個題為什么說不影響啊



你好
企業(yè)發(fā)生的與其收入無關(guān)的擔(dān)保支出不能在稅前扣除,題目直接指出了,根據(jù)稅法規(guī)定,上述擔(dān)保不得稅前扣除,所以是永久性差異。不形成遞延所得稅。
我們平時題目的預(yù)計負(fù)債都是生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的,所以這個題目考點(diǎn)在擔(dān)保的預(yù)計負(fù)債。
2023 07/25 15:20
