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為啥說資產(chǎn)的賬面價(jià)大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是可抵扣，將來可以少交稅？但是我看這個(gè)表是當(dāng)期少交稅未來多交稅呀？
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資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),相當(dāng)于未來可抵扣的減少,交納的稅金多,構(gòu)成應(yīng)納稅的暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)相當(dāng)于未來可抵扣的多,交納的稅金少,構(gòu)成可抵扣的暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023 07/26 08:12
84784997 
2023 07/26 08:20
但是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候不是直接所得稅費(fèi)用就減少了，當(dāng)期就少交稅了嗎？
樸老師 
2023 07/26 08:21
遞延所得稅對所得稅費(fèi)用的影響:當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)會減少所得稅費(fèi)用,當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債會增加所得稅費(fèi)用
84784997
2023 07/26 08:28
那所以遞延所得稅資產(chǎn)不是未來少交稅，是當(dāng)期少交稅吧？
樸老師
2023 07/26 08:33
對的
是這個(gè)意思的
84784997
2023 07/26 09:11
麻煩老師幫我看看，截圖的第二年的：或分解的
借：所得稅費(fèi)用? 250
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅? 250
這個(gè)金額是錯(cuò)的吧？應(yīng)該是225吧？我怎么算都對不上
84784997
2023 07/26 09:12
因?yàn)榻璺降乃枚愘M(fèi)用是250，分解的應(yīng)該是225+25就是等于250了
84784997
2023 07/26 09:12
哎，在這塊搞暈了
樸老師
2023 07/26 09:17
嗯
總額還是250 的金額
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