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問(wèn)題已解決
你好！旅游服務(wù)一般納稅人差額征收和一般計(jì)稅分別怎么做賬??？
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（1）全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減”
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減)
貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2023 07/26 16:27
84785020 
2023 07/26 16:44
這個(gè)是差額征收的分錄，還是一般計(jì)稅的分路啊？
樸老師 
2023 07/26 17:10
差額納稅的分錄
一般計(jì)稅的
借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷(xiāo)項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款
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