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老師，想請問下遞延所得稅的相關(guān)問題：如果一項資產(chǎn)發(fā)生減值，當期稅法不允許扣除，要納稅調(diào)增，增加當期的應(yīng)納稅額，同時增加遞延所得稅資產(chǎn)減少所得稅費用，這樣一增一減，算出來的應(yīng)納稅額就是會計口徑的應(yīng)納稅所得額乘以稅率了，這個就比較糊涂
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你好，學員，當期所得稅是稅法的
遞延是會計的
兩條線計算
2023 07/30 09:23
84784986 
2023 07/30 09:35
不太明白啊，老師，后期交稅不是還是按照稅法口徑交稅嗎？如何兩條線呢？或者講當期利潤表的所得稅計算怎么計算。
冉老師 
2023 07/30 09:55
后期交稅是按照稅法的比如100萬，遞延50萬，
繳納所得稅100萬，
會計利潤表利潤總額是100加減50
這個會計和稅法金額是不一樣的，
稅法是關(guān)注的當期所得稅的
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