10月稽查補(bǔ)稅后，做了分錄如下：納稅檢查補(bǔ)交增值稅做會(huì)計(jì)分錄： 1、計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 3、補(bǔ)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 現(xiàn)在我在季報(bào)財(cái)報(bào)，發(fā)現(xiàn)資負(fù)表和利潤(rùn)表勾稽不平了，差額正是稽查補(bǔ)稅的金額，也就是“以前年度損益調(diào)整” 的金額