嗯嗯，反攤一年的，匯算一次抵扣的

借預(yù)付賬款貸利潤分配未分配利潤 然后以前年度的借利潤分配未分配利潤， 貸預(yù)付賬款匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增，調(diào)增的是未分配利潤上面的差額的那一部分。

去年12月來的發(fā)票，應(yīng)該從今年分?jǐn)?，然?2月拿著發(fā)票一下子把費用入了3萬多塊錢

那就是1月分錄不用做回來再慢慢分?jǐn)?，等今年匯算清繳時做老師您發(fā)的分錄？

借預(yù)付賬款，貸利潤分配，未分配利潤3萬， 安月借管理費用，貸預(yù)付賬款 匯算清繳的時候納稅調(diào)增3萬

之前做的這兩個分錄，費用化了，那現(xiàn)在這個分錄不用管了是吧？直接按照你說的分錄一月份錄就行了是吧？老師，你一出來回答我問題，我就安心多了??

對的，是的，跨年了你就別做管理費用負(fù)數(shù) 直接按利潤分配來做

嗯嗯嗯，那到時候利潤自動加上去了，稅費也自動核算了，我也不用再調(diào)啥調(diào)增的吧？

呃，對的是的，你這個管理費用不用動，但是利潤分配，未分配利潤需要調(diào)增。

老師，個稅公司交了，然后半年跟員工收一次，分錄怎么做？需要計提不？計提的話，計提和繳納時分錄怎么做？

?借應(yīng)交稅費個稅 貸銀行存款， 從工資里扣除借應(yīng)付職工薪酬工資 貸應(yīng)交稅費個稅

不用做計提借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費個稅，然后拿到銀行繳納回單再做借應(yīng)交稅費個稅，貸銀行存款？

對的，是的，是這么做的