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小規(guī)模收入做了價稅分離 月底計提稅金的時候 專票開了9000 然后10月份的時候繳納 這個月計提是不是就是借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅
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主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 08/02 10:35
84784951 
2023 08/02 10:40
那這個月開了專票 月底結(jié)賬的時候需要計提不
84784951
2023 08/02 10:43
就是期末結(jié)轉(zhuǎn)需要計提10月要交的稅么 是小規(guī)模 這個月開了專票
家權(quán)老師 
2023 08/02 10:46
不管開的什么發(fā)票，都是一樣的做賬
84784951
2023 08/02 10:47
我知道 就我想知道 上個月沒交的稅 月底結(jié)賬的時候需要計提么
家權(quán)老師
2023 08/02 10:48
在申報的時候沖，平時不管
84784951
2023 08/02 10:48
好的 謝謝老師
家權(quán)老師
2023 08/02 10:52
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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