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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了怎么做賬務(wù)處理



抵扣了就體現(xiàn)為應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
2023 08/02 16:37

84784996 

2023 08/02 16:37
分錄怎么寫(xiě)

家權(quán)老師 

2023 08/02 16:41
類(lèi)似這樣
借:庫(kù)存商品
? ??應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付款賬

84784996 

2023 08/02 16:43
借:進(jìn)項(xiàng)稅額100
貸:銷(xiāo)項(xiàng)稅額90
留抵稅額10
是這樣么

家權(quán)老師 

2023 08/02 16:48
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

84784996 

2023 08/02 16:53
如果進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出去了,那如何和銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣呢?

家權(quán)老師 

2023 08/02 16:57
不用把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的余額結(jié)轉(zhuǎn)平的

84784996 

2023 08/02 16:57
那就是明細(xì)賬有余額的哦

家權(quán)老師 

2023 08/02 17:02
正確申報(bào)就是了哈,不用管那個(gè)余額
