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老師好！我們公司向客戶銷售一批產(chǎn)品，合同約定于2年之后交貨，合同中包含兩種付款方式： 第一種，客戶可以在2年后交付產(chǎn)品時(shí)支付449.44萬元；第二種，在合同簽訂時(shí)支付400萬元。客戶選擇合同簽訂時(shí)支付貨款400萬元。 請(qǐng)問： 1、我們公司是否按400萬元確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅？ 2、我們公司是否按400萬元確認(rèn)增值稅項(xiàng)銷？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你你好；? 1.? ?交付后就一次性開票出去嗎??
2023 08/03 11:28
84785003 
2023 08/03 11:31
不一定，可能是收到客戶款就開票，也可能是2年交付貨物后再開票。請(qǐng)問各是如何處理？
meizi老師 
2023 08/03 11:34
你好；? 那你賬上開票后一次性開? 一次性報(bào)增值稅； 所得稅按發(fā)貨后去報(bào)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本? ?
84785003
2023 08/03 11:41
就增值稅來說，如果客戶選擇第一種，即2年后交付產(chǎn)品支付449.44萬元，就按449.44萬元交增值稅；如果客戶選擇第二種，即簽訂合同時(shí)支付400萬元，就按400萬元交增值稅。您是這個(gè)意思嗎？
meizi老師
2023 08/03 11:43
你好；? ? 是的；交付后再去開票報(bào)稅哈；? ? 是的??
84785003
2023 08/03 12:11
那么，如果客戶選擇第一種方式，按449.44元，豈不是要多交增值稅？
84785003
2023 08/03 12:12
那么，如果客戶選擇第一種方式，按449.44元，我們公司豈不是要多交增值稅？
meizi老師
2023 08/03 12:15
你好；? ?你交付了貨物之后 ；在去按照不含稅金額計(jì)算稅費(fèi)哈 ；? ? ?
84785003
2023 08/03 12:21
請(qǐng)問什么時(shí)候開具發(fā)票？
meizi老師
2023 08/03 12:21
你好； 你貨物發(fā)出去后 在去按實(shí)際發(fā)的貨物明細(xì)去開票的??
84785003
2023 08/03 12:22
我是問：如果客戶選擇第一種，即2年后交付產(chǎn)品支付449.44萬元，就按449.44萬元開具發(fā)票交增值稅；如果客戶選擇第二種，即簽訂合同時(shí)支付400萬元，就按400萬元開具發(fā)票交增值稅。是嗎？
meizi老師
2023 08/03 12:22
你好；? 是的； 就看你們交付方式了??
84785003
2023 08/03 12:31
所以我就問：如果客戶選擇第一種方式，支付了449.44元，那我們公司豈不是要多交增值稅？這個(gè)是，還是不是？
meizi老師
2023 08/03 13:01
是的； 交付就要報(bào)稅的 ；? 是的；
84785003
2023 08/03 14:10
是按449.44萬元，還是按400萬元交增值稅？
meizi老師
2023 08/03 14:14
你好； 第一個(gè)按照你們含稅 449.44來計(jì)算 那增值稅?
84785003
2023 08/03 14:16
如果客戶選擇第二種，即簽訂合同時(shí)支付400萬元，那么，是按多少來計(jì)算增值稅？
meizi老師
2023 08/03 14:17
你好； 按照? 含稅400來計(jì)算哈； 看你們自己約定的合同 含稅金額來算??
84785003
2023 08/03 14:33
客戶在簽約時(shí)就支付貨款400萬元，我們公司是將449.44-400=49.44萬元計(jì)入未確認(rèn)融資費(fèi)用，然后在每年末分?jǐn)偟截?cái)務(wù)費(fèi)用，請(qǐng)問這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
meizi老師
2023 08/03 14:35
你好；? 可以稅前扣除的；? ??
meizi老師
2023 08/03 14:35
你好； 這個(gè)是可以稅前扣除的?
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