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這個題里邊在2022年末沒發(fā)出商品，對方更沒有收到貨物，也就是說2022年末都沒確認收入，會計和稅法中都沒確認收入，在2022年末這個時點，稅會有差嗎
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您好，對的，這種的話是有差異的
2023 08/04 11:35
84784973 
2023 08/04 11:48
不明白。2022年都不確認收入，怎么就交稅了
小鎖老師 
2023 08/04 11:49
睡快差異的意思是在未來期間有足夠的納稅
84784973
2023 08/04 11:52
不明白。計稅基礎不是用來計算應納稅所得額的嗎，當期都不確認收入，交啥稅啊
84784973
2023 08/04 12:06
你看，比如2023年發(fā)出商品，如果是發(fā)出商品確認收入，合同負債變成0，2022年合同負債計稅基礎等于500。如果2023年收到商品，確認收入，合同負債也等于0，2022年合同負債計稅基礎也是500。沒差啊
小鎖老師
2023 08/04 13:20
這樣的，就是說，如果會計是計入合同負債了，但是稅法，這個是需要視同為當期的
84784973
2023 08/04 13:25
2022年收的這個錢，得交所得稅嗎
小鎖老師
2023 08/04 13:27
你看啊，這個未來期間，你一步一步結轉到收入，是不是需要繳納所得稅？
84784973
2023 08/04 13:29
那是未來確認收入，當期也交稅？
小鎖老師
2023 08/04 13:31
不是，未來期間繳納的，這樣就形成差異了，所以要確認遞延
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