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問題已解決
老師，您好， 我是新手，請問下內(nèi)賬當(dāng)月的收入與成本按價稅分離要怎么做賬呢（當(dāng)月銷售未開票，當(dāng)月所開發(fā)票是上月銷售）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
2023 08/05 16:34
84785045 
2023 08/05 16:55
但是銷項稅與進項稅要怎么轉(zhuǎn)結(jié)呢
家權(quán)老師 
2023 08/05 16:57
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項
借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
貸： 應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
后邊的分錄根據(jù)應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸： 應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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