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老師，這兩張分錄是在20年10月分做的固定資產，做錯了，現在要在23年1月調整為投資性房地產，分錄這樣么 借投資性房地產74996478.1 貸固定資產72812114.66 貸應交稅費-契稅2184363.44 借投資性房地產累計折舊 貸累計折舊 還是 借投資性房地產74996478.1 貸固定資產74996478.1 借投資性房地產累計折舊 貸累計折舊 哪個分錄對呢
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借投資性房地產74996478.1
貸固定資產72812114.66
貸應交稅費-契稅2184363.44
這個可以的，但是正規(guī)的這個契稅不需要通過應交稅費。
2023 08/08 10:25
郭老師 
2023 08/08 10:25
你這一部分對外出租出去有收入嗎？如果有的話，借其他業(yè)務成本或者是主營業(yè)務成本，貸投資性房地產累計折舊
84785041 
2023 08/08 11:33
正規(guī)的契稅是怎么做呢
郭老師
2023 08/08 11:34
借固定資產貸銀行存款
84785041
2023 08/08 14:48
老師，你看一下我發(fā)的圖片，那之前的員工做的契稅和固定資產，那我這次要調成投資性房地產，我需要像正規(guī)一樣，把契稅放進固定資產么
郭老師
2023 08/08 14:49
還能修改嗎？固定資產能修改的話，最好是這么做。按照正確的來做。
84785041
2023 08/09 08:24
那20年10月做的固定資產，23年1月我現在調為投資性房地產 ，我就這樣做
借投資性房地產74996478.1
貸固定資產72812114.66
貸應交稅費-契稅2184363.44，不然的話，應交稅費-契稅的余額會一直在那里，是么，
郭老師
2023 08/09 08:29
可以的，可以這么做的。
84785041
2023 08/09 08:49
做完了，那我怎么計提折舊，老員工在20年10月份做固定資產，20年11月到現在沒有計提折舊
郭老師
2023 08/09 08:51
固定資產什么時間完工的？是十月份嗎？如果是的話，你可以從11月份兒開始補。
84785041
2023 08/09 09:41
嗯，10月完工，20年11月到2023年1月折舊是多少，這個固定資產要按多少年折舊
郭老師
2023 08/09 09:43
原值-殘值）/12/20
這個殘值自己設置，殘值率一般在5%以內。上面就是一個月折舊的金額。
84785041
2023 08/09 09:50
你設的是折舊20年么
郭老師
2023 08/09 09:52
對的，是的是的是的是的。
84785041
2023 08/09 10:02
（74996478.1-74996478.1*0.05）/12/20=296861.0591，是這樣么，以前固定資產沒折舊哦，那我現在是20年11月到2023年1月折舊 要做在23年1月，是27個月，是這樣么
借投資性房地產累計折舊27*296861.06
貸累計折舊27*296861.06
是這樣做么
郭老師
2023 08/09 10:04
你好，你的折舊分路不對，你出租出去了有收入吧，什么時間開始有收入的？
郭老師
2023 08/09 10:05
借其他業(yè)務成本或者是主營業(yè)務成本，
貸投資性房地產累計折舊。
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