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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師當(dāng)月購(gòu)入的貨,沒(méi)有銷售出去的話,月底需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎



沒(méi)有銷售就不結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
2023 08/09 10:09

84785041 

2023 08/09 10:31
老師 ?上月未交稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄看看我這么寫(xiě)對(duì)不對(duì)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

家權(quán)老師 

2023 08/09 10:36
每月都是以下的思路:
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
