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請有高企調賬經(jīng)驗的老師指點調賬分錄:1.21年漏提現(xiàn)研發(fā)人員工資，做成了: 借:管理費用-工資 借:本年利潤 貸:應付職工薪酬 貸:管理費用-工資 現(xiàn)在需要調提現(xiàn)這筆工資是研發(fā)人員的，怎么做分錄？怎么改21年財務報表和所得稅年報表？
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你好；? 你這個是跨年的業(yè)務； 你要么反結21年去調整賬務處理 ；要么就是23年去走以前年度損益調整科目來處理的。? ?你這個是要補做分錄是嗎?
2023 08/10 10:04
84785019 
2023 08/10 13:38
老師，我需要調賬，必須去稅務大廳才能改財務報表和所得稅對吧？我該怎么賬務處理，怎么改財務報表所得稅報表？請指導
meizi老師 
2023 08/10 13:43
你好； 1. 是的；? ?跨年改就是去大廳的 ； 2. 賬上處理 ； 你是補做 研發(fā)人工工資 是吧 ？？
84785019
2023 08/10 13:46
21年是的，之前只做成管理人員管理費用-工資，21年簡單只涉及研發(fā)人員工資這一方面
meizi老師
2023 08/10 13:49
你好； 你調整下； 你應付職工薪酬科目的金額對不對 ；看是不是只需要調整管理費用? 就可以了
84785019
2023 08/10 13:52
老師，21年簡單，對的，就是應付職工薪酬科目的金額，只需要調整這個管理費用。22年涉及一部分應付職工薪酬，涉及一部分材料費用當時計入主營業(yè)務成本，也需要調為研發(fā)費用
meizi老師
2023 08/10 13:54
那你做跨年了。 你也只能走以前年度損益調整去處理的； 比如 ； 借 研發(fā)支出-資本化支出等 貸以前年度損益調整-主營業(yè)務成本 等
84785019
2023 08/10 14:03
老師，這個是領用材料那個我這樣調整，那工資那筆我怎么調整？
84785019
2023 08/10 14:03
去稅務大廳改財務報表，所得稅報表，我怎么改？
meizi老師
2023 08/10 14:04
你好；你把之前分錄全部發(fā)來看看 ； 你是調整到研發(fā)支出去 ；? ?然后把之前的 科目都 沖了?
84785019
2023 08/10 14:08
老師，我這個問題多，可以怎么加您工作微信還是什么會計學堂平臺同意的方式拍照過來咨詢，我怕一會兒問答到極限又換人了
meizi老師
2023 08/10 14:09
你好；? 你直接把之前的科目發(fā)來看看 ；我看怎么來對應調整到研發(fā)支出去 ；??
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