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老師，您給我發(fā)一下一般納稅人公司增值稅的入賬科目流程好嗎，謝謝老師 當月抵扣的入賬科目怎么做 當月不抵扣的科目怎么寫，怎么入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，確認收入，借銀行存款，代
貸主營業(yè)務收入，
應交稅費，應交增值稅銷項
然后你的進項如果不需要抵扣，
借庫存商品或者是管理費用，
應交稅費，待認證，
貸銀行存款，
如果需要抵扣的，
借庫存商品或者是管理費用，
應交稅費，應交增值稅進項
貸銀行存款。
2023 08/11 09:22
郭老師 
2023 08/11 09:22
然后月末就是結轉，你可以結轉進項銷項，也可以不結轉，或者年末再結轉。
郭老師
2023 08/11 09:22
需要交稅，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅。
84785026 
2023 08/11 09:28
老師，結轉進項銷項，科目怎么寫
怎么結轉
郭老師
2023 08/11 09:29
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84785026
2023 08/11 09:36
老師，如果我收到的進項稅發(fā)票當月不需要抵扣，我在應交稅費-增值稅下面設二級科目，待認證進項稅額，還是應該直接在應交稅費下面設二級科目待認證進項稅額
郭老師
2023 08/11 09:41
你好，待認證，2級科目應交稅費待認證。
84785026
2023 08/11 09:48
老師，以前我做著的一個建筑公司，不抵扣進項稅額，我在應交稅費設二級科目是待抵扣進項稅，和待認證有什么區(qū)別，還需要該嗎，老師
郭老師
2023 08/11 09:51
待抵扣是輔導期納稅人當月認證了，當月不允許底褲才用的，都用錯了。
84785026
2023 08/11 10:00
老師，什么情況用這個待抵扣科目
郭老師
2023 08/11 10:03
待抵扣是輔導期納稅人當月認證了，當月不允許底褲才用的
84785026
2023 08/11 10:38
什么是輔導期，當月不允許抵扣，是誰不允許抵扣，這個我不明白，老師
郭老師
2023 08/11 10:39
就是剛成立一般納稅人有一個過渡期，前三個月或者前六個月。
84785026
2023 08/11 12:57
奧，老師只有剛成立一般納稅人的過渡期，前三個月或者前六個月，才能用待抵扣進項稅的科目嗎
其他時候不能用這個科目嗎
郭老師
2023 08/11 12:57
對的，是的，是這么做的。
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