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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,請(qǐng)教一下,我2021年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本10萬,這10萬對(duì)應(yīng)的收入是在2022年確認(rèn)開票的。 我2022年又多結(jié)轉(zhuǎn)5萬。5萬是在2023年確認(rèn)收入 則:我修改2021年匯算清繳調(diào)增10萬,在第30欄其他調(diào)增, 2022年匯算清繳還有修改嗎?



冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,修改以前年度匯算清繳報(bào)表肯定是沒錯(cuò)的
但是建議在今年統(tǒng)一調(diào)整,不建議動(dòng)以前年度的,不然稅務(wù)局讓寫說明的
2023 08/16 20:35

84785009 

2023 08/16 20:39
是的寫為啥調(diào)整的說明,我寫的科目入錯(cuò)了,我只想修改2021年的10萬,10萬調(diào)增后在2022年就轉(zhuǎn)為庫存,又變成成本了,可以給2022年的5萬沖抵

冉老師 

2023 08/16 20:46
你好,學(xué)員,這樣的話,是可以的

84785009 

2023 08/16 20:59
沖抵要不要修改2022年匯算清繳表

冉老師 

2023 08/16 21:00
都多了,那就是21,22年度一起修改了

84785009 

2023 08/16 21:01
只修改一個(gè)年度的嗎。那修改2022年的嗎

冉老師 

2023 08/16 21:04
可以只修改一個(gè)年度22年度的,
不然修改太多,容易引起注意,說明也復(fù)雜

84785009 

2023 08/16 21:06
修改22年的 還要調(diào)減,退稅,更引起注意了

冉老師 

2023 08/16 21:09
學(xué)員,以前的話,老師不建議動(dòng),直接在23年度調(diào)整即可的
其實(shí)可以不用動(dòng)以前的申報(bào)表的,只調(diào)賬

84785009 

2023 08/16 21:13
怎么調(diào)賬

冉老師 

2023 08/16 21:16
借庫存商品
貸以前年度損益調(diào)整
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
這個(gè)成本在23年度匯算清繳納稅調(diào)減即可的,因?yàn)橐郧暗挚哿?/div>


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