問題已解決
2023年1月8日,由于產(chǎn)品質(zhì)量問題,乙公司將其從甲公司購入的一批商品全部退回。該批商品系甲公司2023年10月25日銷售給乙公司的,售價(jià)為1 000萬元,成本為700萬元,截至退回時(shí),貨款尚未收到,甲公司對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備100萬元。 甲公司在2023年1月8日的賬務(wù)處理如下: 借:主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ? ? ? ? ? ? 130 貸:應(yīng)收賬款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1 130 借:庫存商品 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?700 貸:主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 700 問題是 是不是日后調(diào)整事項(xiàng)并寫出正確的調(diào)整分錄



冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好學(xué)員,屬于資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整事項(xiàng)
2023 08/17 09:29

84785013 

2023 08/17 09:30
正常的銷售退回是日后調(diào)整事項(xiàng)?
但是給的答案不是也

冉老師 

2023 08/17 09:30
屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)。
借:以前年度損益調(diào)整 1000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)130
貸:應(yīng)收賬款 1130
借:庫存商品700
貸:以前年度損益調(diào)整 700
借:壞賬準(zhǔn)備 100
貸:以前年度損益調(diào)整 100
借:以前年度損益調(diào)整 100×25%=25
貸:遞延所得稅資產(chǎn)25
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅300×25%
貸:以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 75
