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2022年計提產(chǎn)品質(zhì)量擔保費50萬元，2023年實際支付了30萬元，同時當年新計提了10萬元。誰發(fā)規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務相關(guān)的費用可以在實際發(fā)生時稅前扣除。對2023年所得稅費用影響和暫時差異的影響？
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你好，學員
所得稅的話，納稅調(diào)減30-10=20
遞延所得稅本期金額=（50-30+10）*25%-50*25%
2023 08/20 17:52
84784960 
2023 08/20 17:55
老師可以這樣理解2023年是轉(zhuǎn)回了可抵扣差異20嗎？
冉老師 
2023 08/20 17:55
是的，你說的很對的
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