我的本月銷項(xiàng)稅4430.93進(jìn)項(xiàng)是3870.63 加計(jì)扣除387.06 稅款是173.24我要結(jié)轉(zhuǎn)本月的增值稅我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

加計(jì)扣除的那個(gè)體現(xiàn)在哪里？其他收益體現(xiàn)在哪

4430.93-3870.63=560.3 計(jì)提時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)560.3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 560.3 繳納時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 560.3 貸:銀行存款 173.24 其他收益 387.06

謝謝老師

不客氣，很高興幫您