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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人開票一個(gè)季度合計(jì)28萬，現(xiàn)在規(guī)定是一個(gè)點(diǎn)，以前都是3個(gè)點(diǎn)，那我應(yīng)交稅費(fèi)按照1個(gè)點(diǎn)計(jì)算，剩下的2%計(jì)入營業(yè)外收入嗎，還是不用計(jì)入營業(yè)外收入呢
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你好，只有不交的1%轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
2023 08/21 17:45
84785041 
2023 08/21 17:56
老師，不交的1是怎么算的呀，能不能寫下分錄呢
家權(quán)老師 
2023 08/21 17:57
就是280000/1.01*0.01這個(gè)金額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84785041
2023 08/21 18:28
老師，那銷項(xiàng)稅怎么算呢
家權(quán)老師
2023 08/21 19:43
小規(guī)模沒有銷項(xiàng)稅，就是應(yīng)交增值稅=280000/1.01*0.01，因?yàn)槊舛惒唤?，所以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84785041
2023 08/21 22:31
老師，假如開了35萬一個(gè)季度，營業(yè)外收入怎么算呀
家權(quán)老師
2023 08/21 22:32
那個(gè)直接交增值稅了，不存在營業(yè)外收入了
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