土增清算完，以前年度多繳土地增值稅了導(dǎo)致退稅

以前年度的多繳退稅: 借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)計(jì)算所得稅,調(diào)整前期損益. 所得稅可以做更正申報(bào)?

所得稅呢，如何調(diào)整

涉及到利潤(rùn)分配嘛？全套下來(lái)，怎么做賬

還是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？是還是企業(yè)準(zhǔn)則？

企業(yè)準(zhǔn)則

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)。 借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。

需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)交稅金和未分配利潤(rùn)年初數(shù)嗎？調(diào)整所得稅不需要走遞延所得稅負(fù)債這個(gè)科目嗎？

不需要走遞延所得稅的科目，就是我上面給你寫(xiě)的分錄就可以了。然后補(bǔ)交稅款。

需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)交稅金和未分配利潤(rùn)年初數(shù)嗎？

不用調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的，然后咱們匯算清繳，可以做更正申報(bào)。然后做補(bǔ)交稅款的分錄就可以了。