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一般納稅人，進(jìn)項已抵扣分錄怎么寫
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進(jìn)項已抵扣是以應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅科目體現(xiàn)
2023 08/23 16:21
84785023 
2023 08/23 16:35
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
是這樣嗎
家權(quán)老師 
2023 08/23 16:40
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785023
2023 08/23 17:30
好的，大于0，借貸方金額填寫留抵的金額嗎
家權(quán)老師
2023 08/23 17:32
大于0就是應(yīng)交的增值稅
84785023
2023 08/24 16:16
謝謝老師，商貿(mào)公司采購時提前收到的進(jìn)項發(fā)票，還需要用 待認(rèn)證進(jìn)項稅額，待抵扣進(jìn)項稅額，這兩個中間科目記賬嗎？直接用進(jìn)項稅額，可以嗎
家權(quán)老師
2023 08/24 16:18
沒勾選，只做待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個分錄
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