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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師小規(guī)模納稅人給一般納稅人開1%的專票可以嗎？如果可以，小規(guī)模納稅人做賬是不是借，銀行 貸 主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng) 那一般納稅人收到一個(gè)點(diǎn)專票做賬是不是借 庫存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸 銀行存款 然后一般納稅人是怎么把收到的一個(gè)點(diǎn)專票進(jìn)項(xiàng)抵扣的？它也不能對(duì)應(yīng)的開出1個(gè)點(diǎn)專票是吧？幫我用分錄詳細(xì)解釋一下，謝謝
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
?你好，學(xué)員，好的，老師詳細(xì)給你解答一下的
1、小規(guī)模納稅人可以開1%專票
2、小規(guī)模納稅人做賬是借，銀行 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
3、那一般納稅人收到一個(gè)點(diǎn)專票做賬是借 庫存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸 銀行存款?
4、一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，按照1個(gè)點(diǎn)的專票
2023 08/25 20:34
84784986 
2023 08/25 20:44
就是說前邊我寫的這兩組分錄全對(duì)對(duì)嗎？但最后沒明白你的意思，一般納稅人收到的這一個(gè)點(diǎn)專票的進(jìn)項(xiàng)稅額，比如還有他開6個(gè)、9個(gè)13個(gè)點(diǎn)專票的進(jìn)項(xiàng)，它們不同稅率的打發(fā)票進(jìn)項(xiàng)都可以加一起，作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？銷項(xiàng)也是將各個(gè)稅點(diǎn)的稅額加一起嗎？
冉老師 
2023 08/25 20:44
就是說前邊我寫的這兩組分錄全對(duì)對(duì)嗎？
是的
比如還有他開6個(gè)、9個(gè)13個(gè)點(diǎn)專票的進(jìn)項(xiàng)，它們不同稅率的打發(fā)票進(jìn)項(xiàng)都可以加一起，作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？銷項(xiàng)也是將各個(gè)稅點(diǎn)的稅額加一起嗎？
是的專票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)的
84784986
2023 08/25 20:50
就是說不管一般人收到的進(jìn)項(xiàng)是幾個(gè)點(diǎn)的，可以不和開出去的銷項(xiàng)稅點(diǎn)對(duì)應(yīng)，都加一起進(jìn)項(xiàng)相減就行對(duì)嗎？
冉老師
2023 08/25 20:52
是的，你說的很對(duì)的，學(xué)員
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