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老師小規(guī)模納稅人給一般納稅人開1%的專票可以嗎？如果可以，小規(guī)模納稅人做賬是不是借，銀行 貸 主營業(yè)務(wù)收入 銷項 那一般納稅人收到一個點專票做賬是不是借 庫存商品 進(jìn)項 貸 銀行存款 然后一般納稅人是怎么把收到的一個點專票進(jìn)項抵扣的？它也不能對應(yīng)的開出1個點專票是吧？幫我用分錄詳細(xì)解釋一下，謝謝
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?你好，學(xué)員，好的，老師詳細(xì)給你解答一下的
1、小規(guī)模納稅人可以開1%專票
2、小規(guī)模納稅人做賬是借，銀行 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
3、那一般納稅人收到一個點專票做賬是借 庫存商品 進(jìn)項 貸 銀行存款?
4、一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅的，按照1個點的專票
2023 08/25 20:34
84784986 
2023 08/25 20:44
就是說前邊我寫的這兩組分錄全對對嗎？但最后沒明白你的意思，一般納稅人收到的這一個點專票的進(jìn)項稅額，比如還有他開6個、9個13個點專票的進(jìn)項，它們不同稅率的打發(fā)票進(jìn)項都可以加一起，作為進(jìn)項稅額抵扣嗎？銷項也是將各個稅點的稅額加一起嗎？
冉老師 
2023 08/25 20:44
就是說前邊我寫的這兩組分錄全對對嗎？
是的
比如還有他開6個、9個13個點專票的進(jìn)項，它們不同稅率的打發(fā)票進(jìn)項都可以加一起，作為進(jìn)項稅額抵扣嗎？銷項也是將各個稅點的稅額加一起嗎？
是的專票的進(jìn)項稅合計的
84784986
2023 08/25 20:50
就是說不管一般人收到的進(jìn)項是幾個點的，可以不和開出去的銷項稅點對應(yīng)，都加一起進(jìn)項相減就行對嗎？
冉老師
2023 08/25 20:52
是的，你說的很對的，學(xué)員
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