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老師小規(guī)模納稅人給一般納稅人開1%的專票可以嗎?如果可以,小規(guī)模納稅人做賬是不是借,銀行 貸 主營業(yè)務(wù)收入 銷項 那一般納稅人收到一個點專票做賬是不是借 庫存商品 進(jìn)項 貸 銀行存款 然后一般納稅人是怎么把收到的一個點專票進(jìn)項抵扣的?它也不能對應(yīng)的開出1個點專票是吧?幫我用分錄詳細(xì)解釋一下,謝謝



?你好,學(xué)員,好的,老師詳細(xì)給你解答一下的
1、小規(guī)模納稅人可以開1%專票
2、小規(guī)模納稅人做賬是借,銀行 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
3、那一般納稅人收到一個點專票做賬是借 庫存商品 進(jìn)項 貸 銀行存款?
4、一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅的,按照1個點的專票
2023 08/25 20:34

84784986 

2023 08/25 20:44
就是說前邊我寫的這兩組分錄全對對嗎?但最后沒明白你的意思,一般納稅人收到的這一個點專票的進(jìn)項稅額,比如還有他開6個、9個13個點專票的進(jìn)項,它們不同稅率的打發(fā)票進(jìn)項都可以加一起,作為進(jìn)項稅額抵扣嗎?銷項也是將各個稅點的稅額加一起嗎?

冉老師 

2023 08/25 20:44
就是說前邊我寫的這兩組分錄全對對嗎?
是的
比如還有他開6個、9個13個點專票的進(jìn)項,它們不同稅率的打發(fā)票進(jìn)項都可以加一起,作為進(jìn)項稅額抵扣嗎?銷項也是將各個稅點的稅額加一起嗎?
是的專票的進(jìn)項稅合計的

84784986 

2023 08/25 20:50
就是說不管一般人收到的進(jìn)項是幾個點的,可以不和開出去的銷項稅點對應(yīng),都加一起進(jìn)項相減就行對嗎?

冉老師 

2023 08/25 20:52
是的,你說的很對的,學(xué)員
