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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師小規(guī)模納稅人給一般納稅人開(kāi)1%的專票可以嗎?如果可以,小規(guī)模納稅人做賬是不是借,銀行 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng) 那一般納稅人收到一個(gè)點(diǎn)專票做賬是不是借 庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸 銀行存款 然后一般納稅人是怎么把收到的一個(gè)點(diǎn)專票進(jìn)項(xiàng)抵扣的?它也不能對(duì)應(yīng)的開(kāi)出1個(gè)點(diǎn)專票是吧?幫我用分錄詳細(xì)解釋一下,謝謝



冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
?你好,學(xué)員,好的,老師詳細(xì)給你解答一下的
1、小規(guī)模納稅人可以開(kāi)1%專票
2、小規(guī)模納稅人做賬是借,銀行 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
3、那一般納稅人收到一個(gè)點(diǎn)專票做賬是借 庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸 銀行存款?
4、一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,按照1個(gè)點(diǎn)的專票
2023 08/25 20:34

84784986 

2023 08/25 20:44
就是說(shuō)前邊我寫(xiě)的這兩組分錄全對(duì)對(duì)嗎?但最后沒(méi)明白你的意思,一般納稅人收到的這一個(gè)點(diǎn)專票的進(jìn)項(xiàng)稅額,比如還有他開(kāi)6個(gè)、9個(gè)13個(gè)點(diǎn)專票的進(jìn)項(xiàng),它們不同稅率的打發(fā)票進(jìn)項(xiàng)都可以加一起,作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎?銷項(xiàng)也是將各個(gè)稅點(diǎn)的稅額加一起嗎?

冉老師 

2023 08/25 20:44
就是說(shuō)前邊我寫(xiě)的這兩組分錄全對(duì)對(duì)嗎?
是的
比如還有他開(kāi)6個(gè)、9個(gè)13個(gè)點(diǎn)專票的進(jìn)項(xiàng),它們不同稅率的打發(fā)票進(jìn)項(xiàng)都可以加一起,作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎?銷項(xiàng)也是將各個(gè)稅點(diǎn)的稅額加一起嗎?
是的專票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)的

84784986 

2023 08/25 20:50
就是說(shuō)不管一般人收到的進(jìn)項(xiàng)是幾個(gè)點(diǎn)的,可以不和開(kāi)出去的銷項(xiàng)稅點(diǎn)對(duì)應(yīng),都加一起進(jìn)項(xiàng)相減就行對(duì)嗎?

冉老師 

2023 08/25 20:52
是的,你說(shuō)的很對(duì)的,學(xué)員
