問題已解決
老師,我們公司有長期掛帳應付賬款,公司要注銷,可以把應付轉(zhuǎn)到法人名下嗎?



同學您好,你好,可以的, 沒問題
2023 08/29 21:30

易 老師 

2023 08/29 21:30
您好,注銷一般要將資產(chǎn)負債清理為0只余實收資本,往來沒法清理的記入營業(yè)外收支,有利潤未分配的交納20%分紅稅后分給股東

84784961 

2023 08/29 21:33
我們把往來都轉(zhuǎn)入到法人名下了

84784961 

2023 08/29 21:33
沒有計入營業(yè)外收支

84784961 

2023 08/29 21:34
法人也是股東

84784961 

2023 08/29 21:34
最后轉(zhuǎn)實收資本了

84784961 

2023 08/29 21:34
繳納印花稅

易 老師 

2023 08/29 21:35
同學您好,你好,也行的,這種情況也可以

84784961 

2023 08/29 21:35
期末留抵的增值稅怎么處理啊

易 老師 

2023 08/29 21:40
同學您好,您好,您的具體情況是什么,有些什么項目數(shù)據(jù)嗎?

84784961 

2023 08/29 21:40
就是有幾百的進項稅額留抵了,怎么處理

易 老師 

2023 08/29 21:45
同學您好,進項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務處理的,二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理,當貸方大于借方時要計提 。 如進項10萬 >銷項3萬,不需記賬,如進項3萬 <銷項10萬,則應交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸:應交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時:
借:應交稅費-未交增值稅7
貸:銀行存款7

84784961 

2023 08/29 21:46
那進項稅,銷項稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

易 老師 

2023 08/29 21:47
同學您好,應交稅費這是負債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復這一步。

84784961 

2023 08/29 21:53
那我進項稅額,和銷項稅額都不接轉(zhuǎn)嗎?

易 老師 

2023 08/29 21:57
同學您好,看上面的例子,要交稅時結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,不要交稅就不需結(jié)轉(zhuǎn)
