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問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)教一下，計(jì)算應(yīng)納稅所得額=稅前利潤(rùn)-遞延所得稅負(fù)債+遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣的公式嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不對(duì)，因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債/資產(chǎn)直接對(duì)應(yīng)所得稅的
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2023 08/29 23:23
84785031 
2023 08/29 23:30
題目給出的利潤(rùn)總額是1500，另外有60是公允價(jià)值變動(dòng)損益。問(wèn)的是分別計(jì)算甲公司 2×18 年度的應(yīng)納稅所得額，當(dāng)期應(yīng)交所得稅、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用的金額，應(yīng)納稅所得額給的答案是1500-60，所以就有點(diǎn)分不清是減還是加
84785031
2023 08/29 23:32
記憶中老師上課時(shí)也是說(shuō)減遞延所得稅負(fù)債加遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在是減，所以記憶有點(diǎn)亂了
廖君老師 
2023 08/30 05:28
早上好，應(yīng)納稅所得額給的答案是1500-60是因?yàn)??公允價(jià)值變動(dòng)損益 稅法不認(rèn)，做了納稅調(diào)減了
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