老師，這筆社保費(fèi)用，個(gè)人部分也是由我公司支付的，這些交了社保的不是本公司員工，但是本公司幫他們交了社保，公司部分和個(gè)人部分的費(fèi)用全部由本公司支付，后期不再向他們收回個(gè)人部分，這要怎么做賬呢

計(jì)入 借：管理費(fèi)用--職工福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi) 繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi) 貸：銀行存款

@劉老師—追夢:好的，謝謝老師，再問一下，企業(yè)每月的福利費(fèi)有沒有限制金額呢？會(huì)不會(huì)像招待費(fèi)一樣有限制60%，？？比如我一個(gè)月的職工福利費(fèi)已經(jīng)有5萬，這樣是否合理呢？

職工福利是有限額的，工資薪金總額的14%可以稅前扣除

@劉老師—追夢:老師，公司目前還沒有員工，沒有發(fā)工資，是不是連1分錢的職工福利費(fèi)都不能在稅前扣除呢

是這樣的。