研發(fā)的試制品，就是可能客戶測(cè)試出來有問題，也得視同銷售嗎

同學(xué)您好，有問題，可以收回報(bào)廢，就不需視同銷售了

那如果是沒問題的 就得視同銷售嗎

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

視同銷售就得按市場(chǎng)價(jià)交稅是嗎

同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的

那這個(gè)試制品的成本結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費(fèi)用嗎

同學(xué)您好， 可以的， 成本結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費(fèi)用

收入呢，放到哪個(gè)科目

同學(xué)您好，會(huì)計(jì)上需處理成本為銷售費(fèi)用， 借：銷售費(fèi)用，貸：庫存商品，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）會(huì)計(jì)以實(shí)質(zhì)為記賬原則

企業(yè)所得稅，差異 納稅調(diào)增收入，同時(shí)調(diào)增成本（整體是有一個(gè)差異交稅），不做賬務(wù)處理，只是納稅申報(bào)調(diào)整。調(diào)表不調(diào)賬 的

不對(duì)，老師，這個(gè)是沒有收入的，因?yàn)槭撬徒o客戶了，會(huì)計(jì)按您說的處理，所得稅匯算時(shí)為啥成本還要調(diào)增呢，已經(jīng)在銷售費(fèi)用里了

同學(xué)您好，所得稅也要視同銷售，（所有權(quán)改變就視同銷售，會(huì)計(jì)上沒有確收入與沒確認(rèn)成本，所以視同銷售在納稅申報(bào)表要調(diào)增收入與成本。

那就是所得稅匯算時(shí)銷售費(fèi)用調(diào)減，相應(yīng)的金額調(diào)增到成本，按市場(chǎng)價(jià)調(diào)增收入嗎

學(xué)員您好，是的，對(duì)的