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研發(fā)的試制品,也就是研發(fā)樣品,送給客戶測試使用可以需要視同銷售處理嗎



同學您好,樣品,送給客戶需要視同銷售處理的
2023 08/30 22:55

84784966 

2023 08/30 23:01
研發(fā)的試制品,就是可能客戶測試出來有問題,也得視同銷售嗎

易 老師 

2023 08/30 23:03
同學您好,有問題,可以收回報廢,就不需視同銷售了

84784966 

2023 08/30 23:27
那如果是沒問題的 就得視同銷售嗎

易 老師 

2023 08/30 23:38
學員您好,是的,對的

84784966 

2023 08/30 23:46
視同銷售就得按市場價交稅是嗎

易 老師 

2023 08/30 23:52
同學您好,是的沒錯, 是這樣的

84784966 

2023 08/31 12:46
那這個試制品的成本結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費用嗎

易 老師 

2023 08/31 12:52
同學您好, 可以的, 成本結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費用

84784966 

2023 08/31 13:37
收入呢,放到哪個科目

易 老師 

2023 08/31 13:46
同學您好,會計上需處理成本為銷售費用, 借:銷售費用,貸:庫存商品,應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)會計以實質(zhì)為記賬原則

易 老師 

2023 08/31 13:49
企業(yè)所得稅,差異 納稅調(diào)增收入,同時調(diào)增成本(整體是有一個差異交稅),不做賬務(wù)處理,只是納稅申報調(diào)整。調(diào)表不調(diào)賬 的

84784966 

2023 08/31 14:21
不對,老師,這個是沒有收入的,因為是送給客戶了,會計按您說的處理,所得稅匯算時為啥成本還要調(diào)增呢,已經(jīng)在銷售費用里了

易 老師 

2023 08/31 14:40
同學您好,所得稅也要視同銷售,(所有權(quán)改變就視同銷售,會計上沒有確收入與沒確認成本,所以視同銷售在納稅申報表要調(diào)增收入與成本。

84784966 

2023 08/31 14:42
那就是所得稅匯算時銷售費用調(diào)減,相應的金額調(diào)增到成本,按市場價調(diào)增收入嗎

易 老師 

2023 08/31 14:43
學員您好,是的,對的
