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問題已解決
亂選的一個(gè)，這個(gè)具體是怎樣做的呢
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您好！老師正在看題目
2023 08/31 22:12
丁小丁老師 
2023 08/31 22:17
您好！2017年初，計(jì)稅依據(jù)＝2000-100=1900，賬面價(jià)值是2100，賬面價(jià)值＞計(jì)稅依據(jù)，形成遞延所得稅負(fù)債＝200*25%=50，b正確
2021.12.31賬面價(jià)值1980，計(jì)稅依據(jù)＝1900-100=1800，賬面價(jià)值還是＞計(jì)稅依據(jù)，差額180，相對于之前的200，差額減少了20，所以要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)＝20*25%=5
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