問題已解決
老師您好,我想問一下,這種題第一問和第二問,我知道科目是遞延所得稅資產(chǎn),可是我不知道怎么判斷應(yīng)該在借方還是貸方?麻煩老師講一下,謝謝您



您好,納稅調(diào)增,遞延所得稅資產(chǎn)在借方
2023 09/01 18:32

84784984 

2023 09/01 18:36
你好老師,怎么知道是調(diào)增的呢

小林老師 

2023 09/01 18:44
是看企業(yè)所得稅是否認可扣除,需要企業(yè)所得稅知識儲備

84784984 

2023 09/01 18:49
老師能詳細解釋一下嗎?比如第一問,稅法不認讓扣,那就是賬面大于計稅基礎(chǔ),那就是遞延所得稅資產(chǎn),可是為什么在借方?第二問的為什么在貸方呢

小林老師 

2023 09/01 18:53
資料一,會計確認預(yù)計負債50

小林老師 

2023 09/01 18:54
企業(yè)所得稅不認可上述扣除,所以納稅調(diào)整50萬元,后期實現(xiàn)損失做納稅調(diào)減,先繳納企業(yè)所得稅,所以遞延所得稅資產(chǎn)
