如果一個(gè)企業(yè)，前三個(gè)季度都沒有超過300萬，第四個(gè)季超了。那他第四個(gè)季度是怎么交這個(gè)企業(yè)所得稅呢？是不是要把前面三個(gè)季度所交的稅按25%全部重新計(jì)算一下，然后補(bǔ)交這個(gè)中間缺失的20%？

全額按照25%之前按照5%的一塊補(bǔ)上。

你看，我這個(gè)計(jì)算對(duì)嗎？

我這個(gè)計(jì)算對(duì)嗎

對(duì)的，是的，是這么做的

企業(yè)所得稅有4季度申報(bào)，加1年度申報(bào)，季度申報(bào)的時(shí)候都交完了，年度申報(bào)要做什么？還要再交嗎？

匯算清繳多退少補(bǔ)，你還有需要調(diào)整的項(xiàng)目嗎？如果沒有的話就不需要

還是這個(gè)企業(yè)，其他方面都符合小微，沒有超標(biāo)，除了應(yīng)納稅額，新的一年，不確定嘛。那從第二年開始，第一個(gè)季度是不是還可以按優(yōu)惠政策5%繳企業(yè)所得稅？

對(duì)的，是的，可以這么做的

新公司來說。企業(yè)所得稅做賬的時(shí)候做得全年連著3個(gè)或者4個(gè)季度都不交的話會(huì)不會(huì)處在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

新成立的不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的。