收到，郭老師！謝謝您

不用客氣 工作愉快

老師，在問一下，庫(kù)存商品的發(fā)票沒來，但是準(zhǔn)確的單價(jià)和稅額都知道，可以先做出來！等過兩個(gè)月發(fā)票回來了，在粘回去可以嗎？我看我們的費(fèi)用發(fā)票，老會(huì)計(jì)就是這樣處理的？不知道庫(kù)存商品行不行？

最好不要這么做，發(fā)票不允許提前，你可以先暫估發(fā)票，到了之后做到當(dāng)月紅沖之前的暫估。在做發(fā)票的 如果一旦稅務(wù)局查賬，他查到你們發(fā)票提前做的這種，他會(huì)要求寫說明，而且需要調(diào)整。

費(fèi)用的可以吧？我看書呢費(fèi)用發(fā)票所得稅匯算清繳之前貼回去就行

都不要這么做，費(fèi)用還有商品，還有材料的都不要這么做的。

如果是跨年的這種可以當(dāng)年的最好不要這么做。

老師，2018年第28號(hào)第6條，是這個(gè)意思吧？在匯算清繳之前取得發(fā)票就可以

對(duì)的，是的，人家是說可以稅前扣除，并沒有說一定要把發(fā)票放到去年。

那如果放到今年，那就是持續(xù)性的暫估了？對(duì)吧？

你好，做以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)就行。