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問(wèn)題已解決
老師好： 收到跨年多繳納的增值稅和附加稅怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：銀行存款
貸：增值稅
以前年度損益調(diào)整? ? 這里是附加稅
2023 09/07 14:58
84784965 
2023 09/07 15:00
以前年度損益調(diào)整分錄怎么做啊
王超老師 
2023 09/07 15:02
？
有給你啊，就在增值稅下面的
84784965
2023 09/07 15:17
21年繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
現(xiàn)在收到退的增值稅和附加稅的分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
以前年度損益調(diào)整（附加稅的金額）
這樣正確嗎？老師
王超老師
2023 09/07 15:19
你沒(méi)有必要再通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)的，你直接是放到以前年度損益調(diào)整就可以的
84784965
2023 09/07 15:30
嗯，收到退稅就直接
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
對(duì)嗎
王超老師
2023 09/07 15:46
這個(gè)是退你的附加稅的
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