問題已解決
贈送禮品代扣代繳個人所得稅這個地方賬務(wù)處理不太懂



好,您這邊是哪里不清楚,怎么做賬嗎?
2023 09/08 10:42

84785034 

2023 09/08 10:44
是,分錄怎么寫?就是我理解的代扣代繳個人所得稅是要在個稅處理的APP上操作的,就類似每個月在個稅處理系統(tǒng)上的申報哦一樣,但是這個代扣代繳要怎么處理,最終歸結(jié)到哪個科目里交稅?

東老師 

2023 09/08 10:46
這個你們肯定是不能向?qū)Ψ揭?,就記入到營業(yè)外支出里面

84785034 

2023 09/08 10:48
您這么說我就懂了,就是這塊牽還是要交稅的

東老師 

2023 09/08 10:48
對,所以直接計入營業(yè)外支出

84785034 

2023 09/08 10:58
比如我這次中秋贈送了客戶價值1.4萬的酒,那這個個稅金額就是1.4萬*20%=2800,這么多的嗎?然后分錄就是
借 營業(yè)外支出-稅金? ?2800
? ? ? 貸 應(yīng)交稅費-個稅? ?2800
那再然后這個應(yīng)交稅費我咋處理?最后歸結(jié)到哪個科目里?本年利潤?

東老師 

2023 09/08 10:58
交稅費轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里面,然后再轉(zhuǎn)到本年利潤里

84785034 

2023 09/08 11:08
那請問這個金額算的對嗎

東老師 

2023 09/08 11:09
按照偶然所得的話算是正確的
