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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑企業(yè)的簡易計(jì)稅項(xiàng)目，開3%的發(fā)票，收到1%的分包發(fā)票，差額納稅時(shí)，這個(gè)2%怎么做處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
收到1%的分包發(fā)票，差額納稅時(shí)，按照3%分包扣除
2023 09/08 16:51
84784992 
2023 09/08 17:25
怎么賬務(wù)處理？
關(guān)鍵是應(yīng)交稅金簡易計(jì)稅，借方與貸方有一個(gè)余額
bamboo老師 
2023 09/08 17:32
您的意思是收到分包發(fā)票的時(shí)候 借方應(yīng)交稅費(fèi)科目么
84784992
2023 09/08 17:43
目前我們是開票50萬3%，同時(shí)分包了50萬收到1%的發(fā)票，應(yīng)該是不交稅，但是應(yīng)交稅費(fèi)科目有余額，也就是這個(gè)2%，不知道怎么做賬
bamboo老師
2023 09/08 18:26
下班路上 請(qǐng)您不要催好么 謝謝
請(qǐng)問您收到發(fā)票怎么寫的分錄 金額也帶上
bamboo老師
2023 09/08 18:26
就是分包發(fā)票收到的時(shí)候
84784992
2023 09/08 20:32
借，工程施工49.5，應(yīng)交稅費(fèi)0.5，貸預(yù)付賬款50
bamboo老師
2023 09/08 20:33
借：工程施工50/1.03=48.5437
借：應(yīng)交稅費(fèi)50/1.03*0.03=1.4563
貸：預(yù)付賬款 50
這樣寫分錄就好了?
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