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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑企業(yè)的簡易計(jì)稅項(xiàng)目,開3%的發(fā)票,收到1%的分包發(fā)票,差額納稅時(shí),這個(gè)2%怎么做處理?



您好
收到1%的分包發(fā)票,差額納稅時(shí),按照3%分包扣除
2023 09/08 16:51

84784992 

2023 09/08 17:25
怎么賬務(wù)處理?
關(guān)鍵是應(yīng)交稅金簡易計(jì)稅,借方與貸方有一個(gè)余額

bamboo老師 

2023 09/08 17:32
您的意思是收到分包發(fā)票的時(shí)候 借方應(yīng)交稅費(fèi)科目么

84784992 

2023 09/08 17:43
目前我們是開票50萬3%,同時(shí)分包了50萬收到1%的發(fā)票,應(yīng)該是不交稅,但是應(yīng)交稅費(fèi)科目有余額,也就是這個(gè)2%,不知道怎么做賬

bamboo老師 

2023 09/08 18:26
下班路上 請(qǐng)您不要催好么 謝謝
請(qǐng)問您收到發(fā)票怎么寫的分錄 金額也帶上

bamboo老師 

2023 09/08 18:26
就是分包發(fā)票收到的時(shí)候

84784992 

2023 09/08 20:32
借,工程施工49.5,應(yīng)交稅費(fèi)0.5,貸預(yù)付賬款50

bamboo老師 

2023 09/08 20:33
借:工程施工50/1.03=48.5437
借:應(yīng)交稅費(fèi)50/1.03*0.03=1.4563
貸:預(yù)付賬款 50
這樣寫分錄就好了?
