借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款嗎？那以后有了收入怎么差額征收？

嗯對，有收入的話，收入正常做，然后稅款的話，是按照收入這部分減去成本，再乘以稅率

這個小規(guī)模是按1%計算進(jìn)項稅吧，9月份有了水費收入，借銀行存款 貸主營收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 差額征收的進(jìn)項是 怎么寫分錄？

借 主營業(yè)務(wù)成本? 應(yīng)交稅費? 貸 銀行存款

在7月份做這個分錄，應(yīng)交稅費成了留底了嗎？這個只能是抵水費的銷項是吧，7月有垃圾清運費的銷項不能抵吧？

嗯對，是這意思的好

這個進(jìn)項稅是按發(fā)票的這個稅額嗎，是按的3%呢，還有部分免稅的

是這樣寫嗎

嗯對，這個是沒錯的哈

7月份水費進(jìn)項留底，還有別的銷項不能抵，這樣報表會出錯的吧？這樣寫您看行不，7月份借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款 9月份有了水費收入后，再借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 33.92貸主營業(yè)務(wù)成本

這個是不會出錯的，你好，肯定不會

7月份增值稅報表里邊要填上留底稅額33.92嗎

嗯對，就是對應(yīng)的這筆

資產(chǎn)負(fù)債表里邊應(yīng)交稅費這個科目，有別的銷項跟它自動減了，有影響嗎

不影響的，這個本身就是允許了

好的，謝謝老師的耐心解答！

不客氣的，早點休息