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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是運(yùn)輸行業(yè)，23年6月份進(jìn)項(xiàng)抵扣油費(fèi)太多了，稅局讓我們調(diào)出100000的油費(fèi)出來交稅，這個(gè)調(diào)出來的油費(fèi)交稅的分錄怎么寫？
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你好，這個(gè)是專票還是普通發(fā)票的，實(shí)際你們當(dāng)時(shí)有支付嗎？
2023 09/12 10:28
郭老師 
2023 09/12 10:28
這個(gè)都是實(shí)際的業(yè)務(wù)嗎？
84784954 
2023 09/12 10:30
是真實(shí)業(yè)務(wù)，專票，我們是一般納稅人
郭老師
2023 09/12 10:32
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后把以前年度損益調(diào)整月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
84784954
2023 09/12 10:33
好的,謝謝老師！
郭老師
2023 09/12 10:35
不用客氣，工作愉快。
84784954
2023 09/12 10:38
那之前的這個(gè)不含稅金額，我已經(jīng)入成本了，還用調(diào)出來嗎？
郭老師
2023 09/12 10:39
你好，對的，是的，需要的賬上不用做處理的。
郭老師
2023 09/12 10:39
你只需要納稅調(diào)增就可以了。
84784954
2023 09/12 10:42
只管稅就行了？不用管那個(gè)不含稅的金額了嗎？
郭老師
2023 09/12 11:09
好對的，是的，是這么做的
84784954
2023 09/12 11:38
那我9月份又補(bǔ)了6月份的12萬的無票收入，那我記分錄的時(shí)候只記該交的銷項(xiàng)稅嗎？
84784954
2023 09/12 11:39
還記這12萬的無票收入嗎？
郭老師
2023 09/12 11:39
對的，是的，需要做無票收入。
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